集团财务软件系统测试重点分析

集团财务管理软件是以集团总部为核心，对所控制的下属单位，从财务层面进行统筹规划与管理的软件产品。根据应用的需求，集团财务管理软件既可以是一个相对独立的管理系统，围绕各个单位的财务管理部门进行统筹规划，形成统一的财务管理目标，同时它又可以是一个开放的管理体系，对集团内部的经营活动进行基本的价值反映。集团财务软件的关键价值在于对集团整体的发展提供数据分析和决策支持，让集团公司的管理层准确地掌握集团所处的财务状态或地位，同时满足对市场反应迅速和降低运行成本的要求。因此，集团财务管理软件对于集团公司的业务运营是越来越为重要。然而，集团财务管理的软件质量问题直接会影响集团业务运行，甚至会带来严重的负面影响。所以，集团财务软件系统测试是不仅保障集团财务安全，而且也是保持集团业务良好运营的重要手段。本文集团财务软件系统特点和业务重点出发，从功能、业务流程、性能和接口这四个方面对集团财务软件系统测试进行重点分析。

2. 功能测试重点分析

功能测试是对系统的所有功能模块和功能点进行测试，测试系统的功能是否满足用户需求。资金管理、财务会计核算、预算控制、报表和银企直连子系统基本涵盖了集团财务软件系统中绝大多数核心功能。因此，本文将从资金管理、财务会计核算、预算控制、报表和银企直连这五个方面分析集团财务软件系统功能测试的重点内容。

2.1 资金管理

资金管理的目标就是防止企业发生支付危机，保持现金流动的均衡性，并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动，获取最大收益，其中包括资金监控(资金的存量、流量和流向)和资金结算。资金管理的主要核心业务流程是对系统中的原始数据进行采集和统计分析，形成清算数据，结算系统导入清算数据，按照费用类别向公司开账，收到公司的付款后，向收款单位付款，同时收取手续费，计算汇兑损益。

根据以上对资金管理业务流程和模块功能的重要性分析，并根据以往的项目测试经验，资金管理模块的功能测试重点包括：存款、贷款、利息、财务公司付款、银行对账、资金流向监控、资金调度计划、资金清算、资金调拨和资金归集。

2.2 财务会计核算

会计核算是以货币为计量单位，运用专门的会计方法，对生产经营活动或者预算执行过程及其结果进行连续、系统、全面地记录、计算和分析，定期编制并提供财务会计报告和其他一系列内部管理所需的会计资料，做出经营决策和宏观经济管理提供依据的会计活动。其中包括总账、应收和应付系统。财务会计核算的主要业务是与资金结算、收付管理、融资管理模块无缝衔接，可通过会计平台自动生成凭证，供会计人员审核记账。

根据以上对财务会计核算业务流程和功能的重要性分析，并根据以往的项目测试经验，财务会计核算模块的功能测试重点包括内容：总账中的凭证管理、财务折算、集团对账、期末处理、错帐调整、往来核销;应付管理中、单据处理和核销、汇兑损益、账表查询，应付对账单;应收管理中的单据处理和核销、汇兑损益、坏账处理、账表查询、应收对账单;报表中的总账表、余额表、明细表、科目余额表、日报表、科目汇总表、损益表、总轧平衡表;账簿中的总分类账、集团账户、集团分户账、三栏式账、多栏账、明细分类账。

2.3 预算控制

与非集团企业不同的是，集团企业内部之间由许多具有独立法人资格的企业组成，各独立企业应当独立地编制其全面预算。因此，集团企业全面预算是由各分公司的独立的全面预算组成的一个预算系统，总公司的全面预算是所有分公司独立的全面预算的整合，但不是简单相加，其中包括预算编制、控制预警、预算分析和预算执行。预算控制的主要业务流程是预算编制完成后提交审批，预算审批后作为指导支出的凭据，上级责任中心收集下级责任中心，进行预算汇总，形成完整的集团预算，当业务环境发生变化时，进行预算调整，修改已审批的预算数，对关键的业务流程进行预算控制。

根据以上对预算控制业务流程和功能的重要性分析，并根据以往的项目测试经验，预算控制模块的功能测试重点包括预算编制、控制预警、预算分析和预算执行等功能。

2.4 报表集中

所谓报表集中就是集团企业合并汇总报表的过程和流程。合并报表模块满足目前会计准则的标准，适应大多数企业集团会计核算的要求，在集团各成员企业分别进行会计核算并提供会计报表的基础上，自动、准确地完成企业集团各类会计报表和管理报表的汇总和合并，其中包括投资数据管理、外币折算、合并范围管理和对账及对账数据查询等。合并报表的主要业务描述如下图：

图1 合并报表业务流程

根据以上对报表业务流程和功能的重要性分析，并根据以往的项目测试经验，报表集中的功能测试重点包括以下内容：投资数据管理、外币折算、合并范围管理、个别报表调整、对账及对账数据查询、合并报表生成及查询、分布报告。

2.5 银企直连

银企直联是通过互联网或专线连接的方式使企业的财务系统与华夏银行综合业务系统实现对接，企业无需专门登录网上银行，就可以利用自身财务系统自主完成对其银行账户包括分(子)公司银行账户的交易处理、余额查询、明细查询、转账、资金归集、信息下载等功能，并在财务系统中自动登记账务信息。

根据以上对银企直连业务流程和功能的重要性分析，并根据以往的项目测试经验，银企直连模块的功能测试重点包括以下内容：异常交易处理、转账交易状况、本地余额查询、银行余额查询、即时明细查询、历史明细查询、清算网银转账和转账指令提交。

3. 业务流程测试重点分析

业务流程的测试主要是对系统的所有主要业务流程进行测试，测试系统是否能够贯通整个业务流程。

一般而言，集团总部需要通过集团财务软件通盘掌握集团资金动向，对资金的流量、流向、存量，以及存款、贷款、授信、融资、资产、负债等信息实时、动态地查询和监控，统筹调度集团资金使用，做到集团内部结算基本不动款，对外结算高效及时减少资金占用，调剂平衡成员单位的资金需求;挖掘沉淀资金，提高资金使用效率，降低财务费用支出。集团总部也需要通过集团财务软件实现多个会计主体协同处理，信息自动交互。集团财务系统多为多用户多流程，流程步骤多，用户切换繁琐。

因此，根据集团财务业务流程的特点，测试的重点业务流程主要包括主业务流程和涉及用户角色较多的业务流程。例如：在某资金结算管理系统的测试中，由于该财务公司的融资子系统涉及的角色涵盖了使用该系统的绝大多数角色，因此该业务流程可以被选为重点测试内容。

4. 性能测试重点分析

性能测试主要是检测系统当前所处性能水平，验证性能是否满足设计需求，获取系统在达到失效状态时可承受的最大并发用户数量。

集团财务系统软件的性能测试点较多，但集团财务软件性能主要选取并发用户较多的场景，测试集团下属单位到总部之间的数据传输效率(涉及到下属单位到总部之间操作)以及与银行之间大数据量传输效率，主要包含账户余额明细查询(子公司和总部)、预算申报统计、贷款业务、对内外转账、资金归集、融资、银行对账等操作。

5. 接口测试重点分析

接口测试主要是依据系统接口规范，对系统的接口进行校验，检查数据的交换，传递和控制管理过程，还包括处理的次数。

集团财务软件提供了多个接口或使用外部系统所提供的接口与这些系统相连，如：银企直联接口、ERP系统接口和OA接口等。由于与这些接口的交互影响着整个集团财务业务运行的连贯性、稳定性、正确性和完备性，因此对于这些接口进行测试是非常有必要的，测试的重点包括银企直连接口测试、其他子系统接口测试、与ERP系统和与OA系统的接口测试：

5.1 银企直连接口测试

银企直连系统是集团财务软件系统的重要组成，它保证资集团财务软件系统与银行数据的集成与同步，有利于资集团财务软件系统的业务协同及数据分析。

测试的主要内容包括：

1) 测试是否能够与各商业银行系统进行连接和准确的而稳定的数据交换;

2) 测试是否能够与其他子系统进行连接和准确的而稳定的数据交换;

3) 测试是否与银企直联有标准的软件接口。

5.2 与ERP系统或集团财务软件其他子系统的接口测试

从目前大多数财务公司的集团财务软件系统来看，大多数集团财务公司的软件系统，不是一次成型或者一部升级到位的，可能某些子系统是由一个公司单独开发的，而另外的一些子系统可能由另外的一些公司单独开发，但这些系统都会留有与其他财务系统接口。由于财务业务上的需要，新开发的财务系统必定要与遗留的财务系统实现数据共享和交换，数据共享和交换的准确性和有效性是比较关注的问题，同时，新的系统间的子系统间也存在着数据共享和交换，因此，必须保证这些子系统能够通过接口有机地结合在一起。测试的主要内容包括以下三个方面：

1) 测试是否能够与其他子系统进行连接和准确的而稳定的数据交换;

2) 测试新系统是否与遗留子系统有标准的软件接口;

3) 测试新系统与其他子系统(包括遗留子系统)是否能实现数据同步机制。

5.3 与OA系统的接口测试

OA系统办公已实现了网络化、自动化、桌面化，具备基本通信平台、信息集成平台、协同工作平台、知识管理平台、综合信息门户等基本功能。集团财务软件系统与OA系统应能通过接口有机结合，在OA系统中经领导审批完成的财务相关的文件如资金计划、资金申请等导入集团财务软件系统。测试的主要内容包括：

1) 导入导出的文件格式是否正确;

2) 文件内容格式是否符合相关规定和标准;

3) 导入导出功能是否成功和有效;

4) 集团财务软件系统是否有数据和文件格式错误检测和屏蔽机制;

5) 导入错误的方式是否影响正在运行的系统。

6. 结束语

集团财务软件的总目标是为了实现集团战略，满足集团管理信息化应该达到的总目的，构建一个集中管理或控制下的分权管理、协同商务的集成化运营平台;改变过去信息孤岛、企业各自为战、财务业务各自为战、管理数据支离破碎的局面，实现集团财务资源的全面整合。中国软件评测中心作为权威的第三方测试结构，利用第三方的专业技术和经验，采取科学、严谨、客观、公正的方式进行评测，为集团财务软件系统质量把好关。中国软件评测中心根据《信息技术会计核算软件数据接口》开发了基于数据交换模型的测试工具，提高了集团财务软件系统接口测试的有效性和效率，保障了集团财务软件系统的质量。